1998年,中国人民银行制订了《贷款分类指导原则》,要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类,即按照风险程度将贷款划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失,次级类、可疑类、损失类为不良贷款。是指借款人能够履行合同,没有不能按时偿还的贷款。要点特征:1)借款人生产经营活动政策,经营效益良好,主要财务指标和现金流结构合理;2)借款人还款意愿强,在银行和他行还本付息正常,信用记录良好;3)担保完整有效,保证人经营活动和财务状况正常,抵/质押物完好无损。是指尽管借款人目前有能力偿还债务本息,但